고등학생 자녀를 둔 가정이라면 매년 연말정산에서 놓치지 말아야 할 항목이 바로 자녀 세액공제예요. 2025년에도 자녀공제 기준은 유사하지만, 만 나이 적용, 소득 요건, 교육비 공제 등 꼭 체크해야 할 조건들이 있어요. 오늘은 고등학생 자녀를 둔 부모가 반드시 알아야 할 세금공제 기준을 정리해드릴게요.
자녀 세액공제 기본 조건
자녀세액공제는 20세 이하 부양가족에 대해 기본공제를 제공하는 제도예요. 아래 조건을 충족해야 공제 가능해요.
- 생계를 같이하는 직계비속이어야 함 (주민등록상 동거)
- 연 소득 100만원 이하 (근로소득만 있는 경우 500만원 이하)
- 만 20세 이하여야 함 (2025년 기준 2005년 1월 1일 이후 출생자)
자녀가 대학 진학 전 고등학생이라면 기본공제 대상에 포함될 가능성이 높아요.
2025년 고등학생 자녀 공제 기준
2025년 고등학생 자녀가 공제 대상이 되려면 다음 조건을 만족해야 해요.
| 기준 | 내용 |
|---|---|
| 출생년도 | 2005년 1월 1일 이후 출생자 (만 20세 이하) |
| 소득 | 연간 100만원 이하 (근로소득만 있는 경우 500만원 이하) |
| 동거 여부 | 세대 분리 시 공제 불가 (주민등록상 세대주 기준 확인) |
따라서 알바를 하는 자녀가 있다면 연소득 기준을 반드시 확인해야 공제를 받을 수 있어요.
교육비 세액공제 가능 여부
고등학생 자녀가 정규 고등학교에 재학 중이라면 연간 최대 300만원까지 교육비 세액공제가 가능해요.
- 국·공·사립 고등학교 수업료, 학교운영지원비 등 포함
- 학원비, 교재비 등은 공제 대상 아님
- 홈택스 연말정산 간소화에서 ‘교육비 항목’ 자동 수집
특히 사립고등학교의 고액 납부 항목도 자동으로 반영되므로 누락 없이 확인만 잘하면 돼요.
부모 소득 기준과 중복 공제 주의
자녀가 두 명 이상이거나, 부부 모두 소득이 있는 경우 공제 대상자 지정에 유의하세요.
- 한 명의 부모에게만 공제 가능 (중복 불가)
- 소득이 더 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리할 수 있음
- 공제자 지정은 연말정산 시 간단히 선택 가능
단, 맞벌이 부부라면 자녀별로 나누어 공제를 받을 수도 있으니, 소득 상황에 따라 유리한 방법을 택하세요.
자주 묻는 질문 정리 (FAQ)
- Q. 자녀가 아르바이트를 했는데 공제 받을 수 있나요?
→ 연소득 100만원 이하(근로소득 500만원 이하)라면 공제 가능 - Q. 고등학교 졸업한 자녀는?
→ 졸업 후 만 20세가 되지 않았다면 기본공제 가능. 교육비 공제는 불가 - Q. 자녀가 세대 분리했어요. 공제 받을 수 있나요?
→ 주민등록상 별도 세대면 원칙적으로 공제 불가
2025년 연말정산에서도 고등학생 자녀가 있다면 자녀공제와 교육비 공제를 꼭 확인하세요. 조건만 충족된다면 꽤 큰 세액 혜택으로 이어질 수 있어요.
다음 글에서는 스마트폰으로 주민등록등본 발급하는 방법을 정리해드릴게요. 모바일 시대에 꼭 알아야 할 실전 꿀팁이니 기대해주세요 😊